初めての株式購入でNISA（少額投資非課税制度）を上手に活用しよう

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通常、株式投資を行う場合には、配当や譲渡益に対して税率20％の税金が掛かってくることになります。しかし、2014年1月からは少額投資非課税制度であるNISA制度が始まっています。NISA制度では専用の口座を金融機関に開設すると、年間100万円までの保有株式などの課税が非課税になってくるメリットが出てきます。現行の課税率20％がゼロになるため、個人投資家ならばNISA制度を利用しない手はないと言えます。

NISAでは年間100万円まで非課税

NISA制度は個人投資家の株式の長期保有を目的としていることから、いくつかの制約条件が存在しています。まず、NISA口座では年間で100万円までの株式が非課税対象となりますが、年間で100万円までの非課税枠を使い切れなかったとしても、その残り枠を翌年に持ち越すことができない点に注意したいです。そのため、年間100万円のギリギリまで使い切るのが最も有利となります。年間100万円までの非課税枠は、最大で100年の非課税期間が与えらえることになってきます。

長期保有を前提として取引

NISAでは年間100万円までの非課税枠で証券を購入して、その後売却してしまうと非課税枠が消失してしまう点にも注意が必要です。NISA口座で株式を購入して売却した場合において、年間100万円の非課税枠を復活することはできないようになっています。そのため、NISAを活用した株式購入は長期保有を前提として行うことが重要となります。NISA口座での銘柄選択では、5年10年先をにらんで企業業績が成長していきそうなところを見つけるのがコツとなります。

NISAで資産運用するときのポイント

NISA口座では株式の含み損が出てしまった場合には、損益通算ができない特徴があります。したがって、NISAを活用した資産運用では含み損ができるだけ出ないように、個別株式などは複数回に分けて購入をしていきたいところです。分散購入をすることで、購入単価が平均化されて高値掴みを避けることが可能となってきます。